Pengaruh Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2015-2024
The Effect of Return on Assets (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Third-Party Funds (DPK) on Profit Growth at Bank Muamalat Indonesia for the 2015-2024 Period
Keywords:
Pertumbuhan Laba ; Return On Asset (ROA) ; Capital Adequacy Ratio (CAR) ; Dana Pihak Ketiga (DPK) ; Regresi Linear Berganda
Abstract
Tujuan penelitian ini adalah menganalisis pengaruh Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Pertumbuhan Laba. Metode analisis pada penelitian ini menggunakan data sekunder kuantitatif, tahap uji yang dilakukan adalah uji statistik deskriptif dan uji asumsi klasik, meliputi uji normalitas, multikolinieritas, heteroskedastisitas, autokorelasi, regresi linear berganda, uji t, uji F dan koefisien determinasi. Data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan laporan keuangan triwulan I sampai IV Bank Muamalat Indonesia. Alat bantu pengujian yang digunakan adalah E-views 12. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial variabel ROA, CAR dan DPK berpengaruh positif signifikan terhadap pertumbuhan laba Bank Muamalat Indonesia, sedangkan secara simultan variabel ROA, CAR dan DPK berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan laba Bank Muamalat Indonesia.
References
Andika & Aldi. Kneks.go.id, 28 September 2023. (2023). Komite Nasional Ekonomi dan Keuangan Syariah. KNEKS. https://kneks.go.id/berita/248/
Bimantoro, N. K., & Ardiansah, M. N. (2018). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Non Performing Financing Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal Sains Ekonomi Dan Perbankan Syariah, https://jurnal.polines.ac.id/index.php/jse/ article/view/1685 8 (1), 430–439.
Budi Gautama Siregar, & Aswadi Lubis. (2023). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah. Jurnal Penelitian Ekonomi Akuntansi (JENSI), 7(1), 169–182. https://doi.org/10.33059/jensi.v7i1.7795
Budiman, R. (2021). Rahasia Analisis Fundamental Saham (Edisi Revisi). https://books.google.co.id/books?id=jzc1EAAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=Rahasia+Analisis+Fundamental+Saham&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwiV_eOT_biCAxXKzjgGHbbBDLEQ6AF6B AgHEAI#v=onepage&q=Rahasia Analisis Fundamental Saham&f=false
Bungin, B. (2006). Metodologi Penelitian Kuantitatif: Komunikasi, Ekonomi, dan Kebijakan Publik serta Ilmu Sosial lainnya (hlm. 75). Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Devina, I. N., Diana, N., & Mawardi. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2014-2019. Warta Ekonomi, 7(1), 5–24.
Djaali. (2020). Metodologi Penelitian Kuantitatif - Djaali - Google Buku. In Bumi Aksara.https://books.google.co.id/books?id=wY8fEAAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=metodologi+penelitian+kuantitatif&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwibq7fWyryCAxWZ1TgGHQ5nD1wQ6AF 6BAgGEAI#v=onepage&q&f=false
Dr. Francis Hutabarat MBA., C. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. https://books.google.co.id/books?id=Vz0fEAAAQBAJ&printsec=frontco er &hl=id&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false
Farabia Ruwanda Ayu Octaviani. (2025). PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE RGEC TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA PERIODE 2021 – 2023. Sustainability (Switzerland), 11(1), 1–14. http://scioteca.caf.com/bitstream/handle/123456789/1091/RED2017-Eng-8ene.pdf?sequence=12&isAllowed=y%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.regsciurbeco.2008.06.005%0Ahttps://www.researchgate.net/publication/305320484_SISTEM_PEMBETUNGAN_TERPUSAT_STRATEGI_MELESTARI
Farahiyah, Y. S., Diana, NurYasmine Salsyabil Farahiyah, Nur Diana, I. H., Hidayati, I., & Ekonomi, F. (2025). Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2021-2023. Warta Ekonomi, 8(1), 91–102.
Fitriyanti, Anwar, D., & Jayanti, S. D. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Terapan Ilmu Ekonomi, Manajemen Dan Bisnis, 2(1), 1–10. http://jurnal.polsri.ac.id/index.php/jtiemb
Ghozali, I., & Ratmono, D. (2017). Analisis Mulivariat dan Ekonometrika ( Teori, Konsep, dan Aplikasi dengan Eviews 10). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Herlinawijaya, S. (2021). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: Deepublish.
Hery. (2016). Analisis Laporan Keuangan-Integrated And Comprehensive - HERY S.E. CRP . RSA. CFRM. - Google Buku. PT. Grasindo Anggota IKAPI. https://books.google.co.id/books?id=cFkjEAAAQBAJ&newbks=1&newbks_redir=0&printsec=frontcover&dq=Analisis+Laporan+Keuangan+Hery&hl= id&redir_esc=y#v=onepage&q=Analisis Laporan Keuangan Hery&f=false
Ismail. 2014. Perbankan Syariah. Edisi Pertama. Cetakan ke tiga. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.
Kasmir. (2016). Pengantar Manajemen Keuangan: Edisi Kedua - Kasmir - Google Buku.InPrenadaMedia. https://books.google.co.id/books?id=lW9ADwAAQBAJ&pg=PA1&hl=id&source=gbs_toc_r&cad=3#v=onepage&q&f=true
Kulkarni, A. H. &. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Bank Aladin Syariah Periode 2020-2021. Al-Kharaj: Journal of Islamic Economic and Business, 3, 96–106. http://repository.iainpalopo.ac.id/id/eprint/6970/1/KULKARNI.pdf
Margaretha, F. (2017). Manajemen Keuangan Bagi Industri Jasa. https://books.google.co.id/books?id=YNNha_x4sUQC&pg=PR4&dq=farah+ Margaretha,+Manajemen+Keuangan+Bagi+Industri+Jasa,&hl=id&newbks= 1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwjPnNy-qaWCAxUyyqACHc9 1DIgQ6AF6BAgFEAI#v=onepage&q=farah Margaretha%2C Manajemen Keuangan Bagi
Mauliddia, N. C., & Saraswati, H. (2024). Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Tabungan Pensiun Nasional Syariah Periode 2014-2021. Jurnal Studi Keislaman, 9(2), 1–16.
Melinasari, S. (2023). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Bank Syariah Di Indonesia Periode 2005-2020. ALAMIAH?: Jurnal Muamalah Dan Ekonomi Syariah, 07(01), 30–45. https://doi.org/10.56406/jurnalalamiah.v4i01.214
Muhammad Syaifullah, S.E., M.Si. M. Khairul Anwari, M.Sc., Fin. Muhammad Akmal, S. E. (2020). Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Asset Quality, Earnings, Liquidity Dan Sharia Conformity. In Rajawali Pers. https://books.google.co.id/books?id=CxgaEAAAQBAJ&pg=PR4&dq=Kinerja+Keuangan+Bank+Syariah+Dengan+Asset+Quality,Earnings,+Liquidity,+Dan+Sharia+Conformity,&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwjSx7Kv14yCAxV8SmwGHRTcBoUQ6AF6BAgMEAI#v=onepage&q=Kiner
Muhammad. (2005). Manajemen Perbankan Syariah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Mujaddid, F., & Sabila, F. G. (2018). Pengaruh Pembiayaan UMKM dan Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ekonomi, 6(1), 1–8. http://journals.sagepub.com/doi/10.1177/1120700020921110%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.reuma.2018.06.001%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.arth.2018.03.044%0Ahttps://reader.elsevier.com/reader/sd/pii/S1063458420300078?token=C039B8B13922A2079230DC9AF11A333E295FCD8
Prasetyoningrum, D. (2015). Manajemen dana bank. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Qothrunnada, G. K. W. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan dan Ukuran Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Syariah di Indonesia. BISEI: Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 06(02), 145–160. https://ejournal.unhasy.ac.id/index.php/bisei/article/view/2364
Rahayu, I. (2022). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah Periode Tahun 2019-2022. Eprints Repository Universitas Muhammadiyah Berau. http://repository.umberau.ac.id/id/eprint/78/1/SKRIPSI IRA RAHAYU (18610067).pdf
Rahmawati, I. (2024). Pengaruh Total Asset Turnover dan Return on Asset terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan (Studi pada Perusahaan Pertambangan yang Terdaftar di Indeks Saham Syariah Indonesia (ISSI) Periode 2017-2022).
Reuters, T. (2015). STATE OF THE GLOBAL ISLAMIC ECONOMY REPORT 2024. Dubai the Capital of Islamic Economy, 1–287.
Siregar, R., & Lubis, A. F. (2023). Analisis Kesehatan Keuangan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 11(2), 101–112.
Surat Al-Baqarah Ayat 275. (n.d.). Retrieved November 6, 2023, from https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-275
Surat Al-Baqarah Ayat 282. (n.d.). Retrieved January 31, 2024, from https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-282
Surya, Y. A., & Asiyah, B. N. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri di Masa Pandemi Covid-19. IQTISHADIA Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 7(2), 170–187. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v7i2.3672
Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN. Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 37–53. https://doi.org/10.30630/jam.v16i1.134
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang-undang/Pages/ undang-undang-nomor-21-tahun-2008-tentang-perbankan-syariah.aspx
Utami, N., Hartono, A., & Ulfah, I. F. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR dan Return On Asset Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank BUMN. Jurnal Ekonomi Syariah Darussalam, 2(2),2745–8407. http://eprints.umpo.ac.id/7948/
Bimantoro, N. K., & Ardiansah, M. N. (2018). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Non Performing Financing Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal Sains Ekonomi Dan Perbankan Syariah, https://jurnal.polines.ac.id/index.php/jse/ article/view/1685 8 (1), 430–439.
Budi Gautama Siregar, & Aswadi Lubis. (2023). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah. Jurnal Penelitian Ekonomi Akuntansi (JENSI), 7(1), 169–182. https://doi.org/10.33059/jensi.v7i1.7795
Budiman, R. (2021). Rahasia Analisis Fundamental Saham (Edisi Revisi). https://books.google.co.id/books?id=jzc1EAAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=Rahasia+Analisis+Fundamental+Saham&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwiV_eOT_biCAxXKzjgGHbbBDLEQ6AF6B AgHEAI#v=onepage&q=Rahasia Analisis Fundamental Saham&f=false
Bungin, B. (2006). Metodologi Penelitian Kuantitatif: Komunikasi, Ekonomi, dan Kebijakan Publik serta Ilmu Sosial lainnya (hlm. 75). Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Devina, I. N., Diana, N., & Mawardi. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2014-2019. Warta Ekonomi, 7(1), 5–24.
Djaali. (2020). Metodologi Penelitian Kuantitatif - Djaali - Google Buku. In Bumi Aksara.https://books.google.co.id/books?id=wY8fEAAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=metodologi+penelitian+kuantitatif&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwibq7fWyryCAxWZ1TgGHQ5nD1wQ6AF 6BAgGEAI#v=onepage&q&f=false
Dr. Francis Hutabarat MBA., C. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. https://books.google.co.id/books?id=Vz0fEAAAQBAJ&printsec=frontco er &hl=id&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false
Farabia Ruwanda Ayu Octaviani. (2025). PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE RGEC TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA PERIODE 2021 – 2023. Sustainability (Switzerland), 11(1), 1–14. http://scioteca.caf.com/bitstream/handle/123456789/1091/RED2017-Eng-8ene.pdf?sequence=12&isAllowed=y%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.regsciurbeco.2008.06.005%0Ahttps://www.researchgate.net/publication/305320484_SISTEM_PEMBETUNGAN_TERPUSAT_STRATEGI_MELESTARI
Farahiyah, Y. S., Diana, NurYasmine Salsyabil Farahiyah, Nur Diana, I. H., Hidayati, I., & Ekonomi, F. (2025). Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2021-2023. Warta Ekonomi, 8(1), 91–102.
Fitriyanti, Anwar, D., & Jayanti, S. D. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Terapan Ilmu Ekonomi, Manajemen Dan Bisnis, 2(1), 1–10. http://jurnal.polsri.ac.id/index.php/jtiemb
Ghozali, I., & Ratmono, D. (2017). Analisis Mulivariat dan Ekonometrika ( Teori, Konsep, dan Aplikasi dengan Eviews 10). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Herlinawijaya, S. (2021). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: Deepublish.
Hery. (2016). Analisis Laporan Keuangan-Integrated And Comprehensive - HERY S.E. CRP . RSA. CFRM. - Google Buku. PT. Grasindo Anggota IKAPI. https://books.google.co.id/books?id=cFkjEAAAQBAJ&newbks=1&newbks_redir=0&printsec=frontcover&dq=Analisis+Laporan+Keuangan+Hery&hl= id&redir_esc=y#v=onepage&q=Analisis Laporan Keuangan Hery&f=false
Ismail. 2014. Perbankan Syariah. Edisi Pertama. Cetakan ke tiga. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.
Kasmir. (2016). Pengantar Manajemen Keuangan: Edisi Kedua - Kasmir - Google Buku.InPrenadaMedia. https://books.google.co.id/books?id=lW9ADwAAQBAJ&pg=PA1&hl=id&source=gbs_toc_r&cad=3#v=onepage&q&f=true
Kulkarni, A. H. &. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Bank Aladin Syariah Periode 2020-2021. Al-Kharaj: Journal of Islamic Economic and Business, 3, 96–106. http://repository.iainpalopo.ac.id/id/eprint/6970/1/KULKARNI.pdf
Margaretha, F. (2017). Manajemen Keuangan Bagi Industri Jasa. https://books.google.co.id/books?id=YNNha_x4sUQC&pg=PR4&dq=farah+ Margaretha,+Manajemen+Keuangan+Bagi+Industri+Jasa,&hl=id&newbks= 1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwjPnNy-qaWCAxUyyqACHc9 1DIgQ6AF6BAgFEAI#v=onepage&q=farah Margaretha%2C Manajemen Keuangan Bagi
Mauliddia, N. C., & Saraswati, H. (2024). Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Tabungan Pensiun Nasional Syariah Periode 2014-2021. Jurnal Studi Keislaman, 9(2), 1–16.
Melinasari, S. (2023). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Bank Syariah Di Indonesia Periode 2005-2020. ALAMIAH?: Jurnal Muamalah Dan Ekonomi Syariah, 07(01), 30–45. https://doi.org/10.56406/jurnalalamiah.v4i01.214
Muhammad Syaifullah, S.E., M.Si. M. Khairul Anwari, M.Sc., Fin. Muhammad Akmal, S. E. (2020). Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Asset Quality, Earnings, Liquidity Dan Sharia Conformity. In Rajawali Pers. https://books.google.co.id/books?id=CxgaEAAAQBAJ&pg=PR4&dq=Kinerja+Keuangan+Bank+Syariah+Dengan+Asset+Quality,Earnings,+Liquidity,+Dan+Sharia+Conformity,&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwjSx7Kv14yCAxV8SmwGHRTcBoUQ6AF6BAgMEAI#v=onepage&q=Kiner
Muhammad. (2005). Manajemen Perbankan Syariah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Mujaddid, F., & Sabila, F. G. (2018). Pengaruh Pembiayaan UMKM dan Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ekonomi, 6(1), 1–8. http://journals.sagepub.com/doi/10.1177/1120700020921110%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.reuma.2018.06.001%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.arth.2018.03.044%0Ahttps://reader.elsevier.com/reader/sd/pii/S1063458420300078?token=C039B8B13922A2079230DC9AF11A333E295FCD8
Prasetyoningrum, D. (2015). Manajemen dana bank. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Qothrunnada, G. K. W. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan dan Ukuran Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Syariah di Indonesia. BISEI: Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 06(02), 145–160. https://ejournal.unhasy.ac.id/index.php/bisei/article/view/2364
Rahayu, I. (2022). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah Periode Tahun 2019-2022. Eprints Repository Universitas Muhammadiyah Berau. http://repository.umberau.ac.id/id/eprint/78/1/SKRIPSI IRA RAHAYU (18610067).pdf
Rahmawati, I. (2024). Pengaruh Total Asset Turnover dan Return on Asset terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan (Studi pada Perusahaan Pertambangan yang Terdaftar di Indeks Saham Syariah Indonesia (ISSI) Periode 2017-2022).
Reuters, T. (2015). STATE OF THE GLOBAL ISLAMIC ECONOMY REPORT 2024. Dubai the Capital of Islamic Economy, 1–287.
Siregar, R., & Lubis, A. F. (2023). Analisis Kesehatan Keuangan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 11(2), 101–112.
Surat Al-Baqarah Ayat 275. (n.d.). Retrieved November 6, 2023, from https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-275
Surat Al-Baqarah Ayat 282. (n.d.). Retrieved January 31, 2024, from https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-282
Surya, Y. A., & Asiyah, B. N. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri di Masa Pandemi Covid-19. IQTISHADIA Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 7(2), 170–187. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v7i2.3672
Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN. Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 37–53. https://doi.org/10.30630/jam.v16i1.134
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang-undang/Pages/ undang-undang-nomor-21-tahun-2008-tentang-perbankan-syariah.aspx
Utami, N., Hartono, A., & Ulfah, I. F. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR dan Return On Asset Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank BUMN. Jurnal Ekonomi Syariah Darussalam, 2(2),2745–8407. http://eprints.umpo.ac.id/7948/
